巫溪县2018年决算（草案）经县十七届人大常委会第二十五次会议审议通过，现将相关情况予以公开。

一、2018年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况。

收入总计为571862万元。其中：县级一般公共预算收入76112万元，上级补助收入394316万元，地方政府一般债务转贷收入54300万元（新增政府债券转贷收入40000万元，置换债券收入14300万元），上年结余26867万元，政府性基金预算调入20000万元，国有资本经营预算调入267万元。

上级补助收入包括：返还性收入2275万元（消费税和增值税税收返还1946万元、所得税基数返还329万元），一般性转移支付收入223818万元，专项转移支付收入168223万元。

一般性转移支付收入包括：体制补助944万元，均衡性转移支付57932万元，县级基本财力保障机制奖补资金16230万元，基层公检法司转移支付1686万元，城乡义务教育转移支付14713万元，城乡居民医疗保险转移支付20888万元，农村综合改革转移支付5110万元，产粮（油）大县奖励资金1961万元，重点生态功能区转移支付19082万元，固定数额补助17469万元，贫困地区转移支付32234万元，其他一般性转移支付18686万元，结算补助16883万元。

支出总计为571862万元。其中：一般公共预算支出509321万元，上解支出13976万元（体制上解支出1858万元，专项上解支出12118万元），地方政府债券还本14300万元，安排预算稳定调节基金5112万元，结转下年支出29153万元。

与县十七届人民代表大会第三次会议批准的2018年预算执行数一致。

（二）政府性基金预算收支决算情况。

收入总计103239万元。其中：政府性基金县级收入19157万元，上级补助收入62447万元，上年结余21635万元。

支出总计103239万元。其中：政府性基金预算支出71994万元，上解支出468万元，调出资金20000万元，结转下年支出10777万元。

与县十七届人民代表大会第三次会议批准的2018年预算执行数一致。

（三）国有资本经营预算收支决算情况。

收入总计267万元。其中：国有资本经营预算收入200万元，上年结转67万元。支出总计267万元。其中：调入一般公共预算267万元。

与县十七届人民代表大会第三次会议批准的2018年预算执行数一致。

二、2018年县本级财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况。

一般公共预算收入76112万元，上级补助收入394316万元，地方政府一般债务转贷收入54300万元（新增政府债券转贷收入40000万元，置换债券收入14300万元），上年结余26867万元，政府性基金预算调入20000万元，国有资本经营预算调入267万元。收入总计为571862万元。

县本级一般公共预算支出450301万元，补助下级支出59020万元，上解支出13976万元，债券还本支出14300万元，安排预算稳定调节基金5112万元，支出总计为542709万元。收支品迭，结转下年支出29153万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况。

政府性基金收入19157万元，上级补助收入62447万元，上年结余21635万元。收入总计103239万元。

县本级政府性基金预算支出71115万元，补助下级支出879万元，上解支出468万元，调出资金20000万元，支出总计为92462万元。收支品迭，结转下年支出10777万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况。

国有资本经营预算收入200万元，上年结转67万元。收入总计267万元。调入一般公共预算267万元。收支品迭，年终无结余。

（四）转移支付安排情况。

2018年县级补助乡镇一般公共预算收入59020万元，收入总计为59020万元。乡镇一般公共预算支出为59020万元，一般公共预算决算收支平衡。

2018年县级补助乡镇政府性基金预算收入879万元，收入总计为879万元。乡镇政府性基金预算支出为879万元，政府性基金预算决算收支平衡。

（五）预算绩效管理情况。

2018年我县组织开展专项资金项目支出绩效评价15个，评价内容涵盖中央及市、县专项资金，评价总金额106428.3万元。从总体情况看，被评价项目总体绩效目标明确，决策依据充分，资金分配科学合理，项目管理较规范，项目完成良好，项目资金使用及会计核算基本规范，项目实施预期基本实现。评价结果最高得分94.5分，最低得分78分。选择预算部门专项目标自评12个，评价金额76857.3万元。选择民营经济发展支付资金、薄弱学校改造资金、财政专项扶贫资金3个重点评价项目，评价金额29571万元。

（六）政府债务管控情况。

2018年，我县政府债务限额为25.4亿元，年末政府债务余额24.7亿元，其中：一般债务余额20.9亿元，专项债务余额3.8亿元，政府债务余额控制在限额之内，债务风险可控。2018年债务转贷收入5.43亿元，其中：新增债券4亿元，置换债券1.43亿元。新增债券主要用于扶贫、教育、城乡社区建设等支出。政府隐性债务56.4亿元，需关注类债务14.3亿元。

（七）结转结余资金情况。

2018年一般公共预算结转下年支出29153万元。政府性基金预算结转下年支出10777万元。结转结余已全部纳入2019年年初预算安排。

（八）预备费、预算稳定调节基金等使用情况。

从政府性基金结转中调入一般公共预算5000万元补充预算稳定调节基金，一般公共预算超收收入112万元补充预算稳定调节基金，加上原有预算稳定调节基金63万元，共计5175万元。

2018年年初预算设置预备费4000万元。

三、预算执行效果及重点工作情况

（一）深入落实减税降费。2018年，财税部门不断加强收入组织，在认真落实国家减税降费政策的同时，严格依法治税、依法征管，做到应收尽收。全年完成本级税收42583万元，同比增长9.11%，税收收入占一般公共预算收入的比重为55.9%，较上年提高6个百分点。财税部门严格落实减税降费政策，全面清理规范各类涉企收费政策，落实“涉企30条”、西部大开发、税率调整等政策，全县税收减免超过6000万元；另城市建设配套费从6月1日起转列政府性基金预算，教育收费从9月起纳入财政专户管理。

（二）强化重点支出保障。一是全力保障脱贫攻坚。2018年累计整合财政涉农资金11.09亿元用于脱贫攻坚，另安排新增债券1.23亿元用于易地扶贫搬迁，同时全面落实驻村工作队后勤保障。二是全力保障民生重点。加大教育投入，保障义务教育均衡发展，教育支出9.58亿元，同比增长6.4%；社会保障和就业支出5.12亿元，同比增长16.1%；医疗卫生与计划生育支出5.33亿元，同比增长17.7%；农林水支出12.23亿元，同比增长8.1%。三是全力保障职工待遇。在财力十分困难的情况下，积极筹措资金，全力保工资、保运转，全面落实了在职人员津补贴及绩效工资调标、部分落实了干部职工平时考核、在职人员目标绩效奖及离退休人员健康休养费政策，落实村（社区）干部、离任村（社区）干部补助提标和基本养老保险政策。四是严控支出规模。从预算源头控制“三公”经费支出，严控一般性支出；减少非税收入对应安排的支出，实行跨年度安排，缩小收支缺口。

（三）规范预算执行管理。一是强化扶贫领域资金管理。将扶贫专项资金全部纳入国库集中支付管理，并建立扶贫动态监控平台，从扶贫资金下达拨付到形成支出，实行全程监督管理。二是积极盘活结转结余资金，统筹清理2017年结转结余扶贫资金1030万元，重新安排用于脱贫攻坚新项目；清理部门存量资金1640万元，安排用于驻村工作队后勤保障及突出信访问题化解。三是规范政府采购行为。完善政府采购交易平台，编制县级政府采购预算，严格执行“先预算后采购”和“先有资金来源再采购”。四是着力管控债务风险。完善债务风险管控措施，对债券资金的分配、使用实行全过程管理。同时，在实行政府债务限额管理、规范政府举借融资行为的基础上，制定隐性债务化解方案，加强政府隐性债务清理化解，确保债务风险整体可控。

（四）不断深化财政改革。在全面完成县委深改领导小组安排的收入划分、横向水环境质量补偿、税收改革任务的基础上，加强财政改革。一是加强预算管理体制改革。出台了《巫溪县县级预算公开评审实施方案》《巫溪县财政局关于印发项目支出绩效目标编制的通知》等文件，进一步落实预算公开评审、绩效目标管理等机制；推进预算编制、执行、监管的一体化执行系统建设。二是完成国库集中支付电子化改革。2018年9月已实现国库集中支付电子化管理，预算单位逐步取消纸质支付凭证，财政资金的安全管理能力和使用效率全面提升。三是优化和完善国库预算资金动态监控规则、大幅度降低单位取现额度，加大向个人账户转账的审核力度。四是完善财政投资评审制度。加快项目前期评审工作，对扶贫、环保、交通等民生领域类项目，及时评审，确保项目实施进度。2018年共完成投资评审项目711个，送审42.22亿元，审定38.87亿元，审减3.35亿元，审减率7.9%。五是完善了全县行政事业单位的内控制度建设。

（五）持续加力监督检查。一是加强财政监督检查。组织9个检查组，围绕预算执行及扶贫领域资金管理，对全县36个单位开展财务检查。二是进一步推进预决算公开，在按时公开、依法公开的基础上，更加注重预决算公开的时效性、全面性和可理解性。

附件：1. 2018年度巫溪县一般公共预算收支决算表

      2. 巫溪县一般公共预算支出决算表（功能分类）

      3. 巫溪县一般公共预算支出决算表（经济分类）

      4. 2018年一般公共预算税收返还和转移支付决算表

      5. 2018年度巫溪县政府性基金预算收支决算表

      6. 2018年度巫溪县国有资本经营预算收支决算表