巫溪县2023年度县级决算（草案）经县第十八届人民代表大会常务委员会第十八次会议通过，现将相关情况予以公开。

一、2023年全县收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况。

一般公共预算收入总计694478万元。一是本级收入117741万元，增加29306万元，增长33.1%。其中：税收收入40873万元，增加1844万元，增长4.7%；非税收入76868万元，增加27462万元，增长55.6%。二是上级补助收入474593万元，其中：返还性收入2275万元、一般性转移支付收入410279万元、专项转移支付收入62039万元。三是政府性基金预算调入52000万元。四是地方政府债务转贷收入25116万元，其中：再融资债券8416万元、新增一般债券16700万元。五是上年结转25028万元。

一般公共预算支出总计694478万元。一是本级支出503627万元，增加5412万元，增长1.1%。二是上解支出24661万元。三是债务还本支出8491万元。四是安排预算稳定调节基金80884万元。五是结转下年76815万元（增发国债资金40932万元，其他专项35883万元）。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

与县十八届人民代表大会第三次会议批准的2023年预算执行数一致。

（二）政府性基金预算收支决算情况。

政府性基金预算收入总计327633万元。一是本级收入95683万元，增加44343万元，增长86.4%，其中：国有土地使用权出让收入66928万元，增长73.1%；城市基础设施配套费8295万元，增长31.2%；专项债对应项目专项收入20460万元。二是上级补助16961万元。三是专项债转贷收入200000万元。四是上年结转14989万元。

政府性基金预算支出总计327633万元。一是本级支出213136万元，增加43089万元，增长25.3%，其中：社会保障和就业支出2846万元，城乡社区支出35871万元，农林水支出1253万元，其他支出156892万元，债务付息支出16273万元，债务发行费用支出1万元。二是上解支出3554万元。三是调出资金52000万元。四是结转下年58943万元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

与县十八届人民代表大会第三次会议批准的2023年预算执行数一致。

（三）国有资本经营预算收支决算情况。

按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）精神，结合我县国有企业经营实际，2023年我县未编制国有资本经营预算。

与县十八届人民代表大会第三次会议批准的2023年预算执行数一致。

二、2023年县级收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况。

一般公共预算收入总计694478万元。一是本级收入117741万元，增加29306万元，增长33.1%。其中：税收收入40873万元，增加1844万元，增长4.7%；非税收入76868万元，增加27462万元，增长55.6%。二是上级补助收入474593万元，其中：返还性收入2275万元、一般性转移支付收入410279万元、专项转移支付收入62039万元。三是政府性基金预算调入52000万元。四是地方政府债务转贷收入25116万元，其中：再融资债券8416万元、新增一般债券16700万元。五是上年结转25028万元。

县级一般公共预算支出503627万元（其中乡镇支出77844万元，主要用于乡镇人员和运转支出、村社区支出、环境保护、低保人员和五保户供养、乡村振兴、优抚支出等方面），上解上级支出24661万元，债务还本支出8491万元，安排预算稳定调节基金80884万元，支出总计为617663万元。收支品迭，结转下年支出76815万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况。

政府性基金预算收入总计327633万元。一是本级收入95683万元，增加44343万元，增长86.4%，其中：国有土地使用权出让收入66928万元，增长73.1%；城市基础设施配套费8295万元，增长31.2%；专项债对应项目专项收入20460万元。二是上级补助16961万元。三是专项债转贷收入200000万元。四是上年结转14989万元。

县级政府性基金预算支出213136万元（其中乡镇支出884万元，主要用于土地成本返还、专项债券支出等方面），上解上级支出3554万元，调出资金52000万元，支出总计268690万元。收支品迭，结转下年支出58943万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况。

2023年我县未编制国有资本经营预算。

（四）转移支付安排情况。

2023年县级补助乡镇一般公共预算收入77844万元，收入总计为77844万元。乡镇一般公共预算支出为77844万元，一般公共预算决算收支平衡。

2023年县级补助乡镇政府性基金预算收入884万元，收入总计为884万元。乡镇政府性基金预算支出为884万元，政府性基金预算决算收支平衡。

三、其他重点报告事项

（一）预算绩效管理情况。

2023年，我县认真贯彻落实《中共巫溪县委 巫溪县人民政府关于全面实施预算绩效管理的通知》相关要求，持续推进“全过程”预算绩效管理。2023年初预算项目绩效目标编制覆盖率100%。101个部门整体及4666个项目支出开展绩效运行监控，对其预算执行情况、管理情况、绩效目标实现程度等进行绩效运行监控，及时发现问题、及时纠偏；组织预算单位通过财政预算一体化系统完成2022年度部门整体支出和预算项目支出绩效自评，部门整体评价99个，评价金额315948万元，项目评价3331个，评价金额377468万元；委托三方机构组织开展重点绩效评价4个（含1个部门整体），评价金额7426万元，项目评价预期目标基本实现，评价结果总体良好；绩效评价结果随部门决算公开，一级预算单位公开覆盖率达100%，财政部门4个重点评价结果全部在政府门户网站向社会公开；将预算绩效管理工作纳入了各部门2023年度目标考核—财政工作质效考核实施细则，根据各单位绩效管理情况严格打分，督促各单位牢牢树立“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理意识，加强了结果应用。

（二）政府债务管控情况。

2023年底，我县政府债务限额为100.36亿元，年末政府债务余额100.36亿元，其中：一般债务余额38.11亿元，专项债务余额62.25亿元，政府债务余额控制在限额之内。政府债务率为148.51%，为全市三个债务低风险区县之一，债务风险整体可控。当年债务转贷收入22.51亿元，其中：再融资一般债券0.84亿元；新增一般债券1.67亿元，新增专项债券20亿元，总计新增债券21.67亿元，主要用于巫镇高速鱼鳞互通工程等交通基础设施建设1.43亿元、巫溪县集镇老旧区域污水管沟改造工程等市政建设0.89亿元、巫溪县职业教育综合园建设项目等学校建设5.3亿元、住房保障3.61亿元、文化旅游1.97亿元、巫溪县冷链物流中心基础设施建设项目等产业园区基础设施建设2.38亿元、巫溪县第二人民医院建设项目等医疗卫生建设4.79亿元、巫溪县马坪水库工程等水利建设0.5亿元、巫溪县火化殡仪馆0.43亿元、公共安全支出0.32亿元、渝东北地区巫溪县“四基四化”示范点建设0.05亿元。

（三）结转结余资金情况。

2023年一般公共预算结转下年支出76815万元（其中特别国债40932万元）。政府性基金预算结转下年支出58943万元。结转135758万元全部纳入2024年年初预算安排。

（四）预备费、预算稳定调节基金等使用情况。

按照《预算法》《预算稳定调节基金管理办法》以及《巫溪县县级预备费管理办法》等相关规定，2023我县年末从一般公共预算调入稳定调节基金共计80884万元，一是年初设置且未动用的预备费5000万元，二是一般公共预算超收收入3541万元，三是存量资金结转72343万元。

（五）直达资金使用情况。

2023年，全县争取直达资金16.83亿元，已分配16.83亿元，分配进度100%，已实现关联14.04亿元，支付进度83.4%。

（六）“三公”经费支出及政府采购情况。

2023年，全县“三公”经费财政拨款支出合计1923万元，比年初预算数减少135万元。其中因公出国（境）费0万元；公务用车购置费45万元，公务用车运行维护运维费1159万元；公务接待费719万元。主要是贯彻落实中央“厉行节约、反对浪费”和过紧日子要求，从严控制和压缩“三公”经费支出等客观因素影响，公务用车支出和公务接待支出减少。

2023年，全县政府采购合同累计执行金额5.75亿元（含工程类），其中授予中小微企业合同金额5.17亿元。按采购项目类别分：货物类1.85亿元，服务类0.91亿元，工程类2.99亿元；按采购组织形式分：集中采购0.72亿元，分散采购5.03亿元。

（七）审计意见的整改落实情况。

2024年上半年，市审计局依法对我县2023年度县级预算执行和决算草案编制情况以及2023年度财政运行质效暨园区改革攻坚情况进行了审计，发现问题20个，其中预算执行13个、园区改革7个，财政直接涉及问题整改11个。下一步财政将会同相关单位及时完成审计发现问题的整改，同时切实加强财政管理，一是抓收入，在应减尽减的基础上，做到应收尽收、依法征收；二是增效益，提高专项资金、债券资金的分配和支出进度，及时发挥财政资金的支出绩效；三是防风险，不断优化财政支出结构，加强一体化系统监控，切实防范债务违约、三保支出、库款调度、隐性赤字等风险，确保财政运行平稳可持续。

四、名词解释。

（一）四本预算。包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当保持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。

1.一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2.政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

3.国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

4.社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

（二）地方政府债务。即政府负有偿还责任的债务，与审计认定的一类债务口径一致，是指地方政府（含政府部门和机构）、经费补助事业单位、公用事业单位、政府融资平台公司和其他相关单位举借，确定由财政资金偿还的债务。

地方政府债务又分为一般债务和专项债务。一般债务是指为没有收益的公益性事业发展举借，主要以一般公共预算资金偿还的政府债务。专项债务是指为有一定收益的公益性事业发展举借，主要以对应的政府性基金预算资金或专项收入偿还的政府债务。

（三）“三保”支出。即保工资、保运转、保基本民生支出。

附件：1. 2023年巫溪县一般公共预算收支决算表

2. 2023年巫溪县一般公共预算本级支出决算表（功能科目分类）

3.2023年巫溪县一般公共预算基本支出决算表（经济科目分类）

4. 2023年巫溪县一般公共预算税收返还和转移支付收支决算表

5. 2023年巫溪县一般公共预算转移支付支出决算表（分地区）

6. 2023年巫溪县一般公共预算转移支付支出决算表（分项目）

7.2023年巫溪县政府性基金预算收支决算表

8.2023年巫溪县政府性基金预算本级支出决算表

9.2023年巫溪县政府性基金预算转移支付收支决算表

10.2023年巫溪县政府性基金预算转移支付支出决算表（分地区）

11.2023年巫溪县政府性基金预算转移支付支出决算表 （分项目）

12.2023年巫溪县国有资本经营预算收支决算表

13.2023年巫溪县国有资本经营预算本级支出决算表

14.2023年巫溪县社会保险基金预算收支决算表

15.2023年末巫溪县地方政府债务限额及余额决算表

16.2023年巫溪县地方政府债券发行及还本付息决算表

17.2023年巫溪县政府新增债券资金分配情况表

18.2023年巫溪县“三公”经费支出决算表

19.2023年度县级决算（草案）的报告