巫溪县2019年县级预算调整方案

2019年县级预算调整方案已经十七届人大常委会第二十六次会议审议通过，现将相关情况予以公开。

    一、预算调整事由

（一）政府债务调整。

2019年市上核定下达我县新增政府债券资金16亿元，其中：一般债务5亿元、土储专项债3亿元、棚改专项债8亿元。为推进我县重点项目建设，促进经济社会持续健康发展，对政府新增债券16亿元分配如下：

1. 安排新增土储专项债券资金3亿元用于土地储备。县土地整理征收中心负责此次土地收储工作，收储土地面积共387亩。其中：刘家花园地块70.83亩0.6亿元，水城静园地块208.95亩1.6亿元，前进桥先锋大院南侧地块107.22亩0.8亿元。

2.安排新增棚户区改造专项债券8亿元用于棚户区改造。根据我县实际，由县住房和城乡建设委员会作为项目管理使用单位，县城市建设有限公司作为项目实施单位，用于老城片区棚户区（城中村）改造项目1亿元，该项目可供出让土地240亩；赵家坝片区棚户区（城中村）改造项目3亿元，该项目可供出让土地480亩；马镇坝片区棚户区（城中村）改造项目4亿元，该项目可供出让土地700亩。

3.安排新增一般债券资金4.6亿元用于扶贫。根据市发展和改革委员会和市财政局要求，安排4.6亿元支持易地扶贫搬迁，由县发展和改革委员会作为项目管理单位。

4. 安排新增一般债券资金0.25亿元用于教育。一是县先锋小学校0.1亿元，用于先锋小学校建设项目，该项目总投资0.93亿元，2018年已安排新增一般债券资金0.14亿元。二是县思源实验学校0.15亿元，用于思源实验学校教学综合楼建设项目，该项目总投资0.3亿元。

5. 安排新增一般债券资金0.15亿元用于环境保护。主要用于巫溪县环境保护整改及文峰镇等21个乡镇的污水处理管网建设整改项目。

（二）减税政策调整。

今年中央实施了更大规模的减税降费政策，预计我县本级税收全年将减收6400万元左右，为防止减收新增支出缺口，我县拟通过调整收入结构来实现年初预定的一般公共预算收入任务。

（三）“三保”政策落实。

按照《重庆市财政局关于开展区县“三保”承受能力评估工作的通知》（渝财预〔2019〕12号）文件要求，我县于3月开展了“三保”承受能力评估，经测算我县2019年“三保”财力缺口为116595万元，并上报市财政局审定；9月市财政局给予了我县“三保”困难补助15100万元（含年初已提前下达的3600万元）。我县对“三保”支出共计追加预算37712万元，其中：目标绩效奖及健康休养费追加26904万元、2018年7月-2019年12月增资5495万元、养老保险两级结算上解5313万元。

（四）县级支出压减。

我县按照《关于大力调整支出结构切实压减支出规模的通知》（渝财预〔2019〕37号）的要求，对年初预算县级安排的支出共计压减1844万元。一是对2019年年初预算的公用经费8023万元，统一按5%的比例压减401万元；二是对截至8月尚未拨付的县级专项资金5148万元，统一按28%的比例压减1443万元。压减的支出全部用于弥补我县“三保”支出缺口。

二、一般公共预算调整方案

（一）一般公共预算收入调整方案。

2019年一般公共预算收入年初预算为390587万元，现调整为571428万元，调增180841万元。调整事项为：上级补助收入调增105941万元；调入资金调增24900万元（政府性基金预算调入25000万元，国有资本经营预算调入减少100万元）；新增地方政府债券50000万元。

⒈ 年初预算的县级一般公共预算收入76000万元总额不作调整，其中：税收收入由年初预算的46000万元，调整为42000万元，调减4000万元，较2018年下降1.4%，主要原因为：一是房地产建安行业的持续疲软，县城辖区限价房销售已基本售罄，目前只有为数不多的几个楼盘在售，增量房交易量骤减，影响土地增值税调减400万元、企业所得税调减200万元。二是在今年增值税多次减税的情况下，市税务局再次要求国网重庆市电力公司巫溪供电分公司从9月起，增值税预征率减半征收，影响增值税调减1000万元。三是按照《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）及《重庆市财政局 国家税务总局重庆市税务局关于落实小微企业普惠性税收减免政策的通知》要求，对增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。影响城镇土地使用税调减1000万元、房产税调减1000万元、印花税调减200万元、城市维护建设税调减100万元、耕地占用税调减100万元。非税收入由年初预算的30000万元，调整为34000万元，调增4000万元，较2018年增长1.4%。其中：罚没收入调增1550万元、捐赠收入调增1250万元、行政事业性收费调增1000万元（主要因今年清欠人防易地建设费255万元、其他缴入国库的自然资源行政事业收费604万元）、专项收入调增700万元、国有资源（资产）有偿使用调减500万元。

⒉ 上级补助收入由年初预算的280059万元，调整为386000万元，调增105941万元。

一般性转移支付收入由年初预算的200005万元，调整为243393万元，调增43388万元。其中：体制补助收入调增29万元、县级基本财力保障机制奖补资金调增11500万元、基层公检法司转移支付调增1110万元、城乡居民基本医疗保险调增1273万元、产粮（油）大县奖励资金调增1472万元、贫困地区转移支付调增7642万元、教育共同财政事权转移支付调增4887万元、卫生健康共同财政事权转移支付调增6674万元、农林水共同财政事权转移支付调增14165万元、住房保障共同财政事权调增1025万元、其他一般性转移支付收入调增3993万元、结算补助收入调减42万元、城乡义务教育转移支付调减8043万元、社会保障和就业财政共同事权调减2297万元。

专项转移支付收入由年初预算的77779万元，调整为140332万元，调增62553万元。其中：一般公共服务调增284万元，教育调增1659万元，科学技术调增30万元，社会保障和就业调增2794万元，节能环保调增6218万元，农林水调增44244万元，交通运输调增1533万元，商业服务业等调增376万元，住房保障调增8632万元，卫生健康调减3217万元。

3.调入资金由年初预算的200万元，调整为25100万元，增加24900万元。其中：从政府性基金预算调入增加25000万元，从国有资本经营预算调入减少100万元。

4.新增地方政府债券转贷收入增加50000万元。

（二）一般公共预算支出调整方案。

2019年一般公共预算支出年初预算为390587万元，现调整为571428万元，调整增加支出180841万元。调整事项为：专项（定向）转移支付对应增加支出94412万元，新增政府债券增加支出50000万元，2018年7月至2019年12月增资增加支出5495万元（以下简称增资），在职人员目标绩效奖及离退休人员健康休养费增加支出26904万元，养老保险清算上解增加支出5313万元，一般性支出压减1283万元。

一般公共预算支出调整情况：

1.一般公共服务支出调整为29292万元，较年初调增4639万元。主要包括：专项（定向）转移支付对应增加支出327万元，目标绩效奖及健康休养费增加支出3661万元，增资增加支出825万元，公用经费压减174万元。

2.国防支出40万元，保持不变。

3.公共安全支出调整为12401万元，较年初调增2354万元。主要包括：专项（定向）转移支付对应增加支出1110万元，目标绩效奖及健康休养费增加支出1097万元，增资增加支出229万元，公用经费压减82万元。

4. 教育支出调整为83242万元，较年初调增15949万元。主要包括：新增政府债券增加支出2500万元，目标绩效奖及健康休养费增加支出11139万元，增资增加支出3022万元，专项（定向）转移支付调减1497万元，公用经费压减7万元。

5. 科学技术支出调整为1031万元，较年初调减192万元。主要包括：目标绩效奖及健康休养费增加支出28万元，增资增加支出6万元，专项（定向）转移支付调增30万元，支出压减256万元（公用经费1万元、科技创新专项资金255万元）。

6. 文化旅游体育与传媒支出调整为4390万元，较年初调增188万元。主要包括：目标绩效奖及健康休养费增加支出276万元，增资增加支出80万元，支出压减168万元（公用经费14万元、旅游发展专项资金154万元）。

7. 社会保障和就业支出调整为59888万元，较年初调增11253万元。主要包括：专项（定向）转移支付调增4061万元，目标绩效奖及健康休养费增加支出7097万元，增资增加支出118万元，公用经费压减22万元。

8. 卫生健康支出调整为47947万元，较年初调增6503万元。主要包括：专项（定向）转移支付调增4730万元，目标绩效奖及健康休养费增加支出1200万元，增资增加支出585万元，公用经费压减12万元。

9. 节能环保支出调整为21264万元，较年初调增7819万元。主要包括：专项（定向）转移支付调增6218万元，新增债券增加支出1500万元，目标绩效奖及健康休养费增加支出85万元，增资增加支出20万元，公用经费压减4万元。

10. 城乡社区支出调整为7864万元，较年初调增369万元。主要包括：目标绩效奖及健康休养费增加支出322万元，增资增加支出61万元，公用经费压减14万元。

11. 农林水支出调整为205952万元，较年初调增115143万元。主要包括：专项（定向）转移支付调增67867万元，新增债券增加支出46000万元，目标绩效奖及健康休养费增加支出974万元，增资增加支出367万元，公用经费压减65万元。

12. 交通运输支出调整为26242万元，较年初调增1652万元。主要包括：专项（定向）转移支付调增1533万元，目标绩效奖及健康休养费增加支出30万元，增资增加支出107万元，公用经费压减18万元。

13. 资源勘探信息支出调整为1331万元，较年初调减277万元。主要压减工业经济发展专项资金277万元。

14. 商业服务业等支出调整为4031万元，较年初调增208万元。主要包括：专项（定向）转移支付调增376万元，压减支出168万元（招商引资专项压减28万元、商贸发展专项压减140万元）。

15. 自然资源海洋气象等支出调整为2087万元，较年初调增208万元。主要包括：目标绩效奖及健康休养费增加支出162万元，增资增加支出59万元，公用经费压减13万元。

16. 住房保障支出调整为24667万元，较年初调增9657万元。主要为专项（定向）转移支付对应增加支出9657万元。

17. 灾害防治及应急管理支出调整为4727万元，较年初调增55万元。主要包括：目标绩效奖及健康休养费增加支出42万元，增资增加支出16万元，公用经费压减3万元。

转移性支出调整情况：

18. 上解支出11120万元，调整为16433万元，调增5313万元。主要为养老保险清算上解5313万元（今年养老保险两级结算需上解17030万元，年初预算只安排了6000万元，实际应增加11030万元，因收支无法平衡，在此只安排了5313万元）。

2019年，在全力落实“三保”、严控其他新增支出的前提下，已出现财力缺口43791万元。一是保工资12250万元（教育部门超额绩效结算6037万元、特岗教师工资3000万元、统发工资调标追加1656万元、税务部门下划保障932万元、社会保险费229万元、政法机关工作补贴156万元、青少年宫校外联培训费133万元、一次性退休补贴等支出107万元）；二是保运转3622万元（烟叶产业发展资金827万元、解决原驻渝办资产处置费用325万元、乡镇收入分成299万元、2018年政府投资审计经费193万元、行政综合办公楼电梯采购186万元、纪律审查等项目支出150万元、单位经费差口1216万元、政务信息资源共享交换平台建设110万元、地理测绘项目建设资金100万元、林广大厦处置资金76万元、工程项目审批服务大厅建设资金50万元、2018年招商引资工作经费50万元、文旅宣传40万元）。三是保基本民生3641万元（义教均衡达标创建补拨经费770万元，城乡居民合作医疗县级配套630万元，抚恤费等新增支出874万元，廉租住房租金437万元，协税员、广播员、邮递员养老及医疗保险补助267万元，回村挂职本土人才229万元，公交卡优惠财政补贴185万元，离任村干部及40年以上党龄老党员生活补助结算等102万元，国庆走访慰问59万元，就业扶贫专列现场推进会50万元，羊桥坝原高效农业园区土地租金30万元，司法救助等8万元）；四是保重点项目14563万元（育才教育装备项目2000万元、安置房基础设施建设8600万元、徐家小学、先锋小学建设用地经费2213万元、红池坝森林公园防火道路建设1018万元、储备粮库管理费196万元、城市消防远程监控110万元、老旧居住建筑消防设施改造96万元、西流溪水库工程建设190万元、云梯消防车购置120万元、劝导站视频监控20万元）；五是养老保险上解支出5717万元；六是年底结算4000万元。

（三）一般公共预算收支平衡情况。

县级一般公共预算收入76000万元，上级补助收入386000万元，上年结转29153万元，调入资金25100万元（国有资本经营预算调入资金100万元、政府性基金预算调入资金25000万元），动用预算稳定调节基金5175万元，债务转贷收入（新增债券）50000万元，收入合计为571428万元。一般公共预算支出554995万元，上解支出16433万元，支出合计为571428万元。

三、政府性基金预算调整方案

（一）政府性基金预算收入调整方案。

政府性基金收入年初预算为44980万元，现调整为199785万元，调增154805万元。调整事项为：

1.上级补助收入增加44805万元，其中：普通干线公路市级补助资金21240万元、四好农村路建设补助资金15000万元、国家重大水利工程建设基金6813万元、特色小城镇建设补助600万元、水利发展资金360万元、彩票公益金相关支出345万元、大中型水库移民后期扶持基金288万元、乡村学校少年宫项目及运行补助94万元、三峡后续规划实施评估工作经费32万元、残疾人事业发展补助29万元、体育场地统计调查专项经费4万元。

2.地方政府专项债券增加11亿元，其中：土地储备专项债券增加3亿元、棚户区改造专项债券增加8亿元。

（二）政府性基金预算支出调整方案。

政府性基金支出年初预算为44980万元，现调整为199785万元，调增154805万元。调整事项为：

1.社会保障和就业支出调整为1220万元，较年初调增288万元，主要是大中型水库移民后期扶持基金支出增加288万元。

2.城乡社区支出调整为158915万元，较年初调增122200万元，主要是：国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的城市建设支出增加11801万元，农业土地开发资金安排的支出增加360万元，城市基础设施配套安排的支出调增39万元（上级补助调增600万元、城市建设专项资金调减561万元），土地储备专项债券收入安排的支出增加3亿元，棚户区改造专项债券收入安排的支出增加8亿元。

3.农林水支出调整为9985万元，较年初调增6845万元，主要是国家重大水利工程建设基金安排的支出增加6845万元。

4. 其他支出调整为1989万元，较年初调增472万元，主要是：彩票发行销售机构业务安排的支出增加21万元，彩票公益金安排的支出增加451万元。

5.转移性支出调整为26000万元，较年初调增25000万元，主要是从政府性基金预算中调入一般公共预算增加25000万元。

（三）政府性基金预算收支平衡情况。

政府性基金预算本级收入30000万元，上级补助收入49008万元，上年结转10777万元，地方政府专项债券11亿元，收入总计199785万元。政府性基金预算支出173785万元，上解支出1000万元，调出资金25000万元，支出总计199785万元。政府性基金预算收支平衡。

四、国有资本经营预算调整方案

（一）国有资本经营预算收入调整方案。

国有资本经营收入年初预算为200万元，现调整为100万元，调减100万元。调整事项为：其他国有资本经营预算企业利润收入减少100万元，主要因巫溪县兴农融资担保有限公司担保费率由3%下调到2%，导致公司利润下降。

（二）国有资本经营预算支出调整方案。

国有资本经营支出年初预算为200万元，现调整为100万元，调减100万元。调整事项为：从国有资本经营预算中调入一般公共预算减少100万元。

（三）国有资本经营预算收支平衡情况。

国有资本经营预算收入100万元，收入总计100万元。国有资本经营预算调出资金100万元，支出总计100万元。国有资本经营预算收支平衡。

五、社会保险基金预算

社会保险基金由市级统筹预算。

六、存量资金盘活情况

2019年，我县已统筹盘活各类存量资金10140万元用于脱贫攻坚、基本民生、人员经费等急需支出，其中：用于易地扶贫搬迁725万元、扶贫项目911万元、水利规费300万元、一事一议奖补62万元、市政消防栓维护10万元、西流溪水库工程建设950万元、党校后续工程建设资金500万元、玉山电站退出补偿500万元、教委学校建设400万元、运管所业务用房资金差口200万元、2018年生态护林员补助1150万元、中梁乡郑家大沟滑坡抢险419万元、污水管网建设1003万元、公共租赁住房建设工程款1500万元、健康扶贫600万元、拨付部分单位2018年目标绩效及健康休养费610万元、拨付玉龙集团引进新世纪百货扶持资金300万元。

2019年预算收支矛盾十分突出，我们将在县委坚强的领导下，在县人大的监督支持下，强化执收部门责任，全力组织收入，确保完成各项收入任务；同时进一步优化调整支出结构，厉行节约、打紧开支，加强市级转移支付资金统筹，进一步盘活结转结余，想方设法缩小收支差口，增强财政的可持续性；积极落实县委决策部署，全力保工资、保运转、保基本民生，推动我县经济社会持续健康发展。

附件：1. 巫溪县2019年一般公共预算收入调整预算表

2.巫溪县2019年一般公共预算支出调整预算表

3.巫溪县2019年政府性基金预算收支调整预算表

4.巫溪县2019年国有资本经营预算收支调整预算表