巫溪县2022年1至6月预算执行情况公开

今年以来，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，坚决落实中央、市委、县委决策部署，扎实抓好县十八届人大第一次会议的决议落实。落实税费减免、强化“三资”盘活、提振支出强度、持续过紧日子，积极财政政策加力提效，财政各项工作稳步推进，上半年财政运行整体平稳。

一、财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1-6月，一般公共预算收入完成34641万元，同比增加114万元，增长0.3%，增幅排全市第13位。其中：税收收入完成18639万元，同比减少793万元，下降4.1%，增幅排全市第5位；非税收入完成16002万元，同比增加907万元，增长6.0%。

一般公共预算支出完成248865万元，同比增加24022万元，增长10.7%，增幅排全市第8名。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1-6月，政府性基金预算收入完成19021万元，同比减少6067万元，下降24.2%。其中：国有土地使用权出让收入完成12842万元，同比减少9900万元，下降43.5%；城市建设配套费完成6179万元，同比增加3860万元，增长166.5%。

政府性基金预算支出完成58729万元，同比减少9646万元，下降14.1%。

（三）国有资本经营预算执行情况。

2022年我县未编制国有资本经营预算。

（四）社会保险基金收支执行情况。

1-6月，社会保险基金收入完成63388万元，同比增长19%。分险种收入情况：机关事业单位基本养老保险基金收入10513万元，企业职工基本养老保险基金收入28360万元；城乡居民养老保险基金收入3266万元；失业保险基金收入749万元；城镇职工基本医疗保险基金收入10028万元；工伤保险基金收入663万元；城乡居民医疗保险基金收入9809万元。

1-6月，社会保险基金支出85349万元，同比增长18%。分险种支出情况：机关事业单位基本养老保险基金支出18293万元；企业职工基本养老保险基金支出34678万元；城乡居民养老保险基金支出6415万元；失业保险基金支出1001万元；城镇职工基本医疗保险基金支出5317万元；工伤保险基金支出1216万元；城乡居民医疗保险基金支出18429万元。

（五）政府采购预算执行情况。

1-6月，共申报下达政府采购计划107个，计划金额10280万元。其中：货物类项目98个，金额8854万元，服务类项目9个，金额1426万元；集中采购机构项目90个，金额2609万元，分散采购项目17个，金额7671万元。实现采购合同登记备案项目113个，登记金额13936万元，合同预算金额15609万元，节支率10.72%。

二、上半年财政重点工作开展情况

（一）在“开源”上见成效。一是深入落实减税降费，扎实做好增值税留抵退税、小微企业增值税减免等政策，1-6月完成留抵退税10813万元，财政政策效应凸显，为保市场主体作出了积极贡献。二是扎实做好向内挖潜，1-6月在全市一般公共预算收入下降16.2%的情况下，我县实现正增长0.3%；同时，1-6月清理收回财政借款12000万元。三是不断强化向上争取，1-6月一般公共预算上级转移支付收入363213万元，同比增长4.9%，其中：一般性转移支付收入297393万元，专项转移支付收入65820万元。

（二）在“节流”上出实招。一是扎实贯彻过紧日子， 2022年三公经费预算为2110万元，确保一般性支出只减不增，党政机关过紧日子进一步夯实。二是切实坚持以收定支，减少非刚性、非重点项目支出，坚决不出台难以持续的支出政策，坚决不上马没有资金来源的工程项目。三是加大转移支付统筹，2022年1-6月已统筹转移支付资金1.3亿元，较上年同期增长18%。四是发挥财政资金绩效，加强存量资金管理，1-6月已盘活存量资金7728万元。

（三）在“保重”上显担当。一是坚决落实稳经济大盘举措， 1-6月一般公共预算支出完成24.9亿元，同比增长10.7%，财政支出进度不断加快。加快地方政府专项债券发行使用并扩大支持范围，切实发挥债券资金稳经济、补短板的作用，2022年已申报专项债券项目29个计13.56亿元，成功入库28个项目计13.53亿元，入库率达到99%；1-6月已发行新增专项债券7亿元，后续还将发行专项债券2亿元、一般债券1.7亿元，今年我县已累计到位新增债券10.7亿元。二是持续巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接方面，县本级安排财政衔接资金4500万元；累计整合资金5.5亿元，1-6月乡村振兴衔接资金支出28037万元，支付率达到60%。三是保障人员待遇与机关运转方面，筹集财力牢牢兜住三保底线，不折不扣执行各项人员支出政策，公务员绩效奖金政策、财政供养人员基本工资调整，优抚人员、困难人群等增支政策全部落实到位。

（四）在“增效”上勤作为。一是制定《乡镇财政体制实施方案》，对超收部分按照县乡3：7分成，调动乡镇生财理财聚财的积极性，推动全县上下形成齐抓收入、稳定经济的生动局面。二是制定《财政专户资金竞争性存放管理办法》，统筹规范财政资金的存放效益及安全。三是成立巫溪财政投资决算管理中心，制定《关于开展基本建设竣工财务决算管理的通知》强化基本建设项目建设成本和竣工财务决算管理，提高财政资金使用效益。四是认真落实县人大预算决议，严格执行《预算法》《预算法实施条例》《重庆市预算审查监督条例》各项规定，抓好人大代表建议办理，推动解决农村污染治理及乡镇场镇管理等问题。

（五）在“风控”上守底线。一是在债务管控上，按照“631”工作思路（提前6个月制定还款计划、提前3个月落实资金来源、提前1个月备足偿债资金），做好债务风险预警及化债工作， 1-6月完成政府隐性债务化解0.95亿元。截止2022年6月底，巫溪县全口径债务余额为107.29亿元，其中：政府债务余额71.66亿元，政府隐性债务余额35.63亿元。截止2022年6月底我县综合债务率为164%，处于黄色风险区域，债务风险整体可控。二是在平稳运行上，通过地方财政运行监测系统按旬向财政部上报三保、债务、库款等数据，对国库库款规模实行日调度管理，确保三保及重点支出保障。三是在监督管理上，开展财经秩序专项整治行动，对落实减税降费、政府过紧日子、基层三保、库款管理等7个方面开展重点督查整治，覆盖全县所有预算单位，通过现场核查，整改发现问题16个。

三、当前财政工作面临的困难和问题

（一）减收压力持续加大。

一是税收预计减收5850万元，其中：增值税留抵退税预计减收4100万元，小规模纳税人增值税免税减收1750万元。二是非税预计减收2000万元，其中：减免国有资产出租租金约200万元，因经济下行资产处置较为低迷，加之棚改安置房等资源枯竭，预计减收约1800万元。三是基金预计减收2亿元，在需求收缩、供给冲击、预期转弱的背景下，我县土地出让收入年初预算为6.5亿元，因刘家花园地块出让金实行分期支付，预计今年减收2亿元。

（二）财政平衡风险凸显。

我县作为典型的吃饭财政，每年刚性支出缺口在10亿元左右。因历年存在支出硬缺口，预计到2022年底财政赤字为24亿元左右，分年度构成如下：

1.2020年底财政赤字10.2亿元。  

2.2021年新增财政赤字6.17亿元。主要构成是：归还旅投集团回购款2.5亿元、落实原市长经责审计整改归垫地票资金2.92亿元、处置颐博园遗留问题0.33亿元、调整人员待遇0.7亿元（村干部调标1000万元、乡镇补贴调标2000万元、津补贴调标4000万元）、消化教育债务1.8亿元，加上年初预算硬缺口4.18亿元，上述事项实际增加支出硬缺口12.43亿元。加之脱贫攻坚结束后，上级补助较上年减少9.3亿元，其中：农林水及交通投入减少6.83亿元、抗疫特殊转移支付一次性政策退出减少2.47亿元（特殊转移支付1.67亿元、抗疫特别国债0.8亿元），财政收支矛盾异常突出，财政运行举步维艰，面对如此艰难的情况，我县在市财政局倾情支持下，一是牢牢兜住“三保”底线，不折不扣执行了各项民生政策及落实人员待遇；二是强化债务管控，消化隐性债务10.2亿元，争取债券资金13亿元推进重点项目建设，筹集资金支持巫云开高速；三是通过向上争取、盘活存量、统筹转移支付等弥补支出缺口6.26亿元，最终2021年预算执行财政赤字为6.17亿元。

3.2022年预计新增财政赤字7.66亿元。主要构成是：归还旅投集团回购款3.27亿元、安排土地成本0.45亿元、公安协勤及颐博园农民工工资等0.15亿元、机关事业人员基本工资调标和公务员绩效奖金政策8.5亿元。另今年在深入落实减税降费政策的情况下，减收相应增加缺口0.79亿元。以上事项实际增加支出硬缺口13.16亿元。为此，县财政拟采取多项举措化解支出缺口，一是盘活存量资金2.8亿元；二是积极跟踪“一县一策”政策落实，力争 “三保”财力增量1亿元；三是统筹市级专项转移支付1.5亿元。四是我县获得全市财政系统绩效管理第三名，获一般转移支付奖励0.2亿元。通过这些举措预计化解缺口5.5亿元，在无其他新增支出事项的情况下，2022年财政缺口预计为7.66亿元。

四、下一步工作措施

面对当前经济形势，下半年财政将深入贯彻市委、市政府和县委决策部署，认真抓好县十八届人大第一次会议的决议落实，扎实做到一心一意促发展、一抓到底保运转、一以贯之防风险，切实发挥财政职能职责，主动担负起稳定宏观经济的责任，以实干实绩迎接党的二十大胜利召开。

（一）千方百计做大蛋糕。

一是在县级收入组织上，针对烟草、电力、金融、房地产等重点行业，全力做好协税护税工作；加大招商引资投入，将引进企业的经济贡献度与奖励扶持政策相挂钩。在土地市场预期转弱的时期，对2022年拟出让的土地7宗共493亩，加快出让进度。非税收入方面，重点加大对小水电扶贫收益欠款的清欠力度，加快符合条件的国有资产处置进度并及时入库。开展县级财政专户资金竞争性存放改革，预计全年增收500万元（原利率约为0.3%到1.4%，现存放利率为2%）；激发乡镇做大收入潜能，实行“超收分成、激励发展”的乡镇财政体制，预计增收500万元（按乡镇征缴的2019年、2020年和2021年三年收入完成数的平均数核定基数，对超收部分按照县乡3:7实行分成，短收相应减少一般性转移支付）。二是在“三资”统筹盘活上，扎实开展专项转移支付统筹、持续盘活财政存量资金，把握政策窗口期开展停车位、保障性住房等资产盘活；同时加快行政事业单位、县属国有企业以前年度向财政借款2.5亿元清理回收工作。

（二）严格落实有保有压。

　　一是扎实兜牢三保底线，县委、县政府高度重视“三保”工作，县财政局牢牢把握“三保”优先的原则，千方百计保“三保”，今年人员支出增支近8.5亿元，其中：基本工资及薪级调整增支0.86亿元、事业及退休人员按原地方政策执行需5.1亿元、公务员绩效奖金政策增支2.54亿元。二是坚持政府“过紧日子”，大力压减非必要支出。科学测算支出强度，切实减少政府不必要开支和“三公”经费，从预算源头控制一般性支出只减不增。三是坚持以收定支原则，不断优化支出结构。减少非刚性、非重点项目支出，坚决不出台难以持续的支出政策，坚决不上马没有资金来源的工程项目，对现有赤字规模要实现逐年消减。

　　（三）加强管理提质增效。

　　一是牢固树立“花钱必问效、无效必问责”意识。全面实施预算绩效管理、结决算批复，破除传统“重支出、轻绩效”观念，把资金使用实际效果作为考核重点，建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。通过绩效考核、结决算批复的“乘法效应”管好用好财政资金。二是健全预算绩效激励约束机制。压实县内各部门和资金使用单位的绩效主体责任，建立绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，项目责任人要对项目预算绩效负责。

　　（四）切实化解各类风险。

一是加强政府债务防范和化解工作。按“化解存量、疏堵结合、稳步推进”的思路，规范政府举债融资行为，2022年已入库专项债项目13.53亿元，县财政将会同相关部门继续做好后续项目储备及发行工作，做好全年债券发行工作，发挥债券资金的激励引导作用，撬动我县重点项目建设。二是切实加强存量资产盘活，按照国务院《关于进一步盘活存量资产扩大有效投资的意见》，围绕市政停车、交通枢纽、养老服务等方面加强存量资金盘活，提升基础设施运营管理水平、拓宽社会投资渠道、合理扩大有效投资。三是进一步落实稳经济大盘，稳妥推进保市场主体、保就业、保民生，积极对接稳经济大盘具体政策，加强专项资金的争取使用。

附件：1. 巫溪县2022年1—6月收入执行情况表 

2. 巫溪县2022年1—6月支出执行情况表