一、财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况。

1—6月，一般公共预算收入完成66126万元，同比减少3170万元，下降4.6%。其中：税收收入完成20519万元，同比增加1370万元，增长7.2%；非税收入完成45607万元，同比减少4540万元，下降9.1%。

一般公共预算支出完成315038万元，同比增加68246万元，增长27.7%。

（二）政府性基金预算收支执行情况。

1—6月，政府性基金预算收入完成31613万元，同比增加1590万元，增长5.3%。其中：国有土地使用权出让收入完成14076万元，同比增加4850万元，增长52.6%；城市建设配套费完成1087万元，同比增加750万元，增长222.6%。

政府性基金预算支出完成99484万元，同比减少14182万元，下降12.5%。

（三）国有资本经营预算执行情况。

1—6月，国有资本经营预算收入36万元，为重庆柏杨建设工程质量检测有限公司缴入的其他国有资本经营预算企业利润收入。

（四）社会保险基金收支执行情况。

1—6月，社会保险基金收入完成55676万元，同比增加9.7%。分险种收入情况：机关事业单位基本养老保险基金收入13399万元；企业职工基本养老保险基金收入19617万元；城乡居民养老保险基金收入4710万元；失业保险基金收入497万元；城镇职工医疗保险基金收入12437万元；工伤保险基金收入787万元；城乡居民医疗保险基金收入4229万元。

1—6月，社会保险基金支出92242万元，同比增加10%。分险种支出情况：机关事业单位基本养老保险基金支出21965万元；企业职工基本养老保险基金支出39575万元；城乡居民养老保险基金支出7775万元；失业保险基金支出1147万元；城镇职工基本医疗保险基金支出5874万元；工伤保险基金支出1025万元；城乡居民医疗保险基金支出14881万元。

（五）政府采购预算执行情况。

1—6月，共申报下达政府采购计划98个，计划金额7809万元。其中：货物类项目88个，金额4165万元，服务类项目9个，金额3471万元，工程类项目1个，金额173万元；集中采购机构项目69个，金额1310万元，分散采购项目29个，金额6499万元。实现采购合同登记备案项目54个，登记金额4556万元，合同预算金额4331万元，节支率4.93%。

（六）基本建设决算管理情况。

1—6月共完成18个基本建设项目结算审核工作，送审金额1.62亿元，审定金额1.56亿元，审减率3.55%，节约财政资金576万元。

二、上半年财政重点工作开展情况

（一）“稳进增效”抓收入。一是扎实推进国有资产盘活。1—6月我县盘活国有资产19.83亿元，完成全年目标任务8.63亿元的229.8%；盘活回收资金16.08亿元，完成全年目标任务7.84亿元的205.1%。资产核算入账率100%。国有资产盘活排名全市第2，赛马比拼位列A档。二是不断强化向上争取，1—6月一般公共预算上级转移支付收入394184万元，同比增加59697万元（其中特别国债42234万元），增长17.85%，其中：一般性转移支付收入346324万元，专项转移支付收入47860万元。

（二）“节流保重”出实招。一是扎实贯彻过紧日子，2024年在预算编制时，按照县委、县政府的安排部署，出台《巫溪县人民政府办公室关于进一步落实过紧日子严肃财经纪律的通知》（巫溪府办发〔2024〕30号），将三公经费、会议费、培训费等支出纳入单位年度考核内容，严格控制一般性支出只减不增。上半年压减一般性支出共计2563万元，在完成年初任务1746万元的基础上再次压减817万元，完成年初任务的147%。二是加大转移支付统筹，2024年1—6月已统筹转移支付资金2928万元，用于落实“三保”支出。三是强化存量资金的盘活，加强存量资金管理，按规定统筹盘活两年以上转移支付资金1.29亿元。四是提升债券使用效益，切实发挥债券资金稳经济、补短板的作用，1—6月我县已累计发行专项债券9亿元，主要用于充电桩基础设施建设1.7亿元、马镇坝南岸片区安置房、惠安小区等老旧小区改造项目建设3.14亿元、城乡冷链物流基础设施建设1.5亿元、第二人民医院项目0.4亿元、城区幼儿园及职教综合园区项目2.02亿元、巫镇高速鱼鳞互通项目0.24亿元。五是持续推进乡村振兴，截至2024年6月底，我县收到市级以上衔接资金46762万元，其中：中央衔接资金40195万元，市级衔接资金6567万元。县本级衔接资金计划安排4500万元。1—6月市级以上乡村振兴衔接资金支出22993万元，支付率达到49.1%。六是继续开展统筹整合财政涉农资金试点，目前已累计整合市级以上衔接资金43126万元，支付21495万元，支付进度49.8%。

（三）“惠民强企”见成效。一是重点民生支出只增不减，1—6月，我县公共安全、教育、医疗卫生以及社会保障和就业四项重点民生支出比去年同期增加13726万元，增长10.5%。其中：公共安全增加支出554万元、增长5.2%，教育支出增加支出3558万元、增长5.9%、医疗卫生增加支出7708万元、增长40.5%，社会保障和就业增加支出1906万元、增长4.6%。二是涉企惠民政策持续落实，2024年1—6月拨付困难群众救助资金8401万元，惠及3.9万人。拨付重点优抚对象抚恤金、生活及医疗补助等资金2893万元，惠及3339人。拨付财务提升补助72万元，惠及企业199家。落实阶段性降低失业保险费率政策，减免金额183万元，惠及企业525家。落实商贸发展激励政策，安排商贸企业（个体）升限奖补资金784万元，惠及企业60家、个体89家。落实工业发展奖补政策，拨付工业企业投资补助、物流补助、贷款贴息、专精特新企业培育奖励等170万元，惠及企业13家。

（四）“改革突破”强导向。一是在市对区县财政考核方面，2023年市财政对区县财政管理绩效考核中我县排名全市第三，再次获得一般性转移支付2000万元奖励。二是在赛马比拼方面，1—6月政府隐债化解完成全年进度的54%，排名为B档，在市对区县考核中加1分；国有资产盘活回收资金16.08亿元、完成全年目标任务205.1%，排名为A档，在市对区县考核中加3分。三是在财政业务工作方面，我县为2023年全市预算执行审计中无虚增财政收入的4个区县之一，获家军书记点名表扬；财政衔接推进乡村振兴补助资金绩效评价考核获A级等次、兜牢“三保”底线、国有企业财务会计决算、困难群众基本生活救助绩效评价等获市财政局通报表扬；农业保险综合绩效评价为优秀获市级奖励180万元，2022—2023年社保基金管理考核为优秀获市级奖励200万元；局党委下属企业柏杨检测公司被评为重庆市科技型企业和国家AAA级信用企业，并荣获“重庆五一劳动奖状”。

（五）“除险固安”守底线。一是债务规模整体可控，截至2024年6月底，巫溪县政府债务余额为109.36亿元，按2024年预计综合财力75.77亿元测算，政府债务率为144%，处于黄色风险区域，债务风险整体可控。二是财政运行基本平稳，通过地方财政运行监测系统按旬向财政部上报三保、债务、库款等数据，对国库库款规模实行日调度管理，1—6月月均库款余额均高于0.3的考核线。四是财会监管持续加力，组织开展财经纪律重点问题专项整治、“三公”经费专项检查、巫云开征地拆迁资金专项检查、政府采购领域“四类”违法违规行为专项整治等系列财会监督行动，建立问题清单台账，实行闭环销号管理，加大违法违规行为处理处罚，截至目前，处罚采购人2家，处罚代理机构2家。有力推动各项财经法规和管理制度严格执行，进一步规范和维护市场经济秩序。

三、当前财政工作面临的困难和问题

（一）财政收入质量偏低。 由于缺乏支柱产业和骨干税源，财政税收收入占比较低。

（二）风险管控难度加大。2024年我县税收收入年初预算仅4.5亿元，还本付息支出占税收收入比重较高。

四、下一步工作措施

随着事权与支出责任改革的有序落实，财政预算管理改革的纵深推进，基层财政既要做好“三保”，又要积极推进债务化解和历史遗留问题处置，财政工作面临重大挑战。为此，我们务必坚持底线思维、牢记担当使命，深入学习贯彻党的二十届三中全会精神，扎实抓好财政各项工作，确保财政平稳运行。

（一）全力加强收入组织。一是坚持应收尽收，依法征收，在落实税费减免政策的同时，严格加强对建筑、水电、烟草重点行业，资源税、耕地占用税、所得税等重点税种的管理。二是积极强化向上争取，持续跟踪“三保”重点关注区县补助、超长期特别国债、置换债券以及一般债券，争取保持“三保”重点关注区县补助25%增量，三保财力补助预计较上年增加1亿元。三是加强国有资产盘活，加强国有资产资源的有偿转让、划拨，力争通过资产盘活超收筹集隐债化解的资金。

（二）严格落实有保有压。一是扎实兜牢三保底线，县委、县政府高度重视“三保”工作，县财政局牢牢把握“三保”优先的原则，千方百计保“三保”，今年事业人员社保缴费基数调整后，人员支出增支较大；同时绩效奖金等政策不再纳入国标“三保”。为此，我县需进一步加大转移支付统筹力度，将各部门专项资金最大限度统筹用于“三保”支出，力争全年统筹用于“三保”支出6000万元。二是严格落实政府“过紧日子”，将预算单位的三公经费、会议费、培训费等支出纳入年度考核内容，严格控制一般性支出只减不增。三是持续做好全年谋划，发挥预算管理的统筹作用，有序管控预算指标、严格落实库款保障系数，必要情况下压减专项资金支出，对新增支出开展事权责任和财力来源评估。

（三）加强管理提质增效。一是牢固树立“花钱必问效、无效必问责”意识。全面实施预算绩效管理、结决算批复，破除传统“重支出、轻绩效”观念，把资金使用实际效果作为考核重点，建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。二是健全预算绩效激励约束机制。压实县内各部门和资金使用单位的绩效主体责任，建立绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，项目责任人要对项目预算绩效负责。

（四）切实化解各类风险。一是健全政府规范举债机制。保持政府法定债务规模与经济发展水平相适应、与偿债能力相匹配，坚持“资金跟着项目走”的原则申报发行政府新增债券。发挥债券资金的激励引导作用，撬动我县重点项目建设。二是持续落实项目资金前置审核机制。严把政府投资项目概算审核关，所有政府投资项目未落实资金来源的一律不予审核概算，从源头上杜绝乱上项目、乱铺摊子现象。三是进一步向市财政局及财政部重庆监管局争取支持，稳妥推进债务化解、三保支出落实、库款调度保障等问题。

附件：1. 巫溪县2024年1—6月财政收入执行情况表

2. 巫溪县2024年1—6月财政支出执行情况

附件1

巫溪县2024年1—6月财政收入执行情况表

单位：万元

附件2

巫溪县2024年1—6月财政支出执行情况表

单位：万元