巫溪县2024年预算执行及2025年财政预算情况经县第十八届人民代表大会第四次会议通过，现将2024年预算执行、2025年财政预算、2025年“三公”经费预算、地方政府债务等情况予以说明。

一、2024年预算执行情况（详见表1-表12）

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记视察重庆重要讲话重要指示精神，在县委坚强领导下，在县人大、县政协监督指导下，坚持稳中求进的工作总基调、积极财政政策适度加力、提质增效，多措并举拓展财政资金来源，加力提效强化支出保障，切实有效防范化解风险，为县域经济社会高质量发展作出积极贡献。

（一）一般公共预算执行情况。

——一般公共预算收入总计887120万元。一是本级收入134923万元，同比增加17182万元，增长14.6%，其中：税收收入41756万元，增加883万元，增长2.2%；非税收入93167万元，增加16299万元，增长21.2%。二是上级补助收入482754万元，其中：返还性收入2275万元、一般性转移支付收入387058万元、专项转移支付收入93421万元。三是政府性基金预算调入30612万元。四是国有资本经营预算调入262万元。五是动用预算稳定调节基金80884万元。六是地方政府债务转贷收入80270万元，其中：再融资债券61970万元、新增一般债券18300万元。七是上年结转76815万元。八是区域间转移性收入600万元。

——一般公共预算支出总计887120万元。一是本级支出681796万元，同比增加178169万元，增长35.4%。二是上解支出23390万元。三是债务还本支出68780万元。四是安排预算稳定调节基金70892万元。五是结转下年42162万元。六是区域间转移性支出100万元。

收支相抵，一般公共预算收支平衡。

一般公共预算本级支出分类执行情况为：一般公共服务支出51858万元，国防支出201万元，公共安全支出20212万元，教育支出114719万元，科学技术支出1096万元，文化旅游体育与传媒支出4759万元，社会保障和就业支出82852万元，卫生健康支出59110万元，节能环保支出13498万元，城乡社区支出49920万元，农林水支出176314万元，交通运输支出34952万元，资源勘探工业信息等支出725万元，商业服务业等支出2942万元，自然资源海洋气象等支出3244万元，住房保障支出25532万元，粮油物资储备支出404万元，灾害防治及应急管理支出26466万元，债务付息支出12988万元，债务发行费用支出4万元。

（二）政府性基金预算执行情况。

——政府性基金预算收入总计400975万元。一是本级收入64356万元，同比减少31327万元，下降32.7%，其中：国有土地使用权出让收入41568万元，下降37.9%；城市基础设施配套费2706万元，下降67.4%；专项债对应项目专项收入20082万元，下降1.8%。二是上级补助49176万元。三是专项债转贷收入228500万元。四是上年结转58943万元。

——政府性基金预算支出总计400975万元。一是本级支出182889万元，同比减少30247万元，下降14.2%，其中：城乡社区支出27437万元，农林水支出10226万元，其他支出123929万元，债务付息支出21290万元，债务发行费用支出7万元。二是上解支出2273万元。三是调出资金30612万元。四是地方政府债务还本支出127700万元。五是结转下年57501万元。

收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况。

——国有资本经营预算收入290万元。一是本级收入262万元，二是上级补助收入28万元。

——国有资本经营预算支出290万元。一是调入一般公共预算262万元，二是结转下年28万元。

（四）社会保险基金收支情况。

社会保险基金由市级统筹，区县不编制社会保险基金预算，其收支情况具体为：社会保险基金收入126865万元，支出183327万元。其中：一是企业职工基本养老保险基金收入41253万元，支出81899万元；二是机关事业单位基本养老保险基金收入33137万元，支出45924万元；三是城乡居民基本养老保险基金收入7417万元，支出17148万元；四是城镇职工基本医疗保险基金收入26520万元，支出11001万元；五是城乡居民基本医疗保险基金收入16000万元，支出23626万元；六是失业保险基金收入1002万元，支出1710万元；七是工伤保险基金收入1536万元，支出2019万元。

（五）其他事项。

1.政府采购预算执行情况。

2024年，我县下达政府采购计划430笔，计划金额35279.87万元，政府采购（含400万以上工程招投标数据）合同预算金额75252万元，实际执行金额为69804.50万元，占一般公共预算支出的7.87%，节约资金5447.5万元，节支率7.24%。其中：货物类10000.62万元，较上年下降7327.38万元；服务类24169.58万元，较上年增加18465.58万元；工程类（含400万以上工程招投标数据）35634.3万元，较上年增加1171.3万元。

2.预备费使用情况。

2024年初预算安排预备费6000万元，,动用预备费用于洪涝灾害支出1387万元。未使用4163万元，按《预算法》、《巫溪县县级预备费管理办法》的规定，补充稳定调节基金4163万元。

二、2025年预算情况（详见表13-表28）

（一）一般公共预算。

——一般公共预算收入总计697156万元。一是本级收入141800万元，同比增长5.1%，其中：税收收入43500万元，增长4.2%；非税收入98300万元，增长5.5%，非税收入中：国有资源（资产）有偿使用收入78300万元、专项收入6000万元、罚没收入4500万元、行政事业性收费收入2000万元、政府住房基金收入500万元、其他收入7000万元。二是上级补助收入提前下达321462万元。三是政府性基金预算调入40000万元。四是国有资本经营预算调入200万元。五是债务转贷收入（到期债券再融资）80640万元。六是上年结转42162万元。七是动用预算稳定调节基金70892万元。

——一般公共预算支出总计697156万元。一是本级支出安排585982万元，其中：一般公共服务支出62795万元，国防支出278万元，公共安全支出19654万元，教育支出110504万元，科学技术支出1159万元，文化旅游体育与传媒支出3803万元，社会保障和就业支出83365万元，卫生健康支出34864万元，节能环保支出26827万元，城乡社区支出31230万元，农林水支出104155万元，交通运输支出36502万元，资源勘探工业信息等支出850万元，商业服务业等支出4892万元，金融支出138万元，自然资源海洋气象等支出2977万元，住房保障支出34099万元，粮油物资储备支出374万元，灾害防治及应急管理支出9274万元，预备费6000万元，债务付息支出12237万元，债务发行费用支出5万元。二是债务还本支出89600万元（其中本级财力8960万元，再融资债券80640万元）。三是上解支出21574万元。

一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算。

——政府性基金预算收入总计153511万元。一是本级收入85000万元，同比增长32.1%，其中：国有土地使用权出让收入60000万元，增长44.3%；城市基础设施配套费收入5000万元，增长84.8%；专项债务对应项目专项收入20000万元，下降0.4%。二是上级补助收入提前下达4960万元。三是上年结转57501万元。四是债务转贷收入（到期债券再融资）6050万元。

——政府性基金预算支出总计153511万元。一是本级支出安排104011万元，其中：文化旅游体育与传媒支出100万元，城乡社区支出39559万元，农林水支出6147万元，交通运输支出20000万元，住房保障支出75万元，其他支出16165万元，债务付息支出21964万元，债务发行费用支出1万元。二是转移性支出49500万元，其中：上解支出3000万元、调出到一般公共预算40000万元、专项债务还本支出6500万元（其中本级财力450万元，再融资债券6050万元）。

政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算。

——国有资本经营预算收入总计256万元。一是本级收入200万元。二是上级补助收入28万元。三是上年结转28万元。

——国有资本经营预算支出总计256万元。一是国有企业退休人员社会化管理补助支出56万元。二是调入一般公共预算200万元。

（四）社会保险基金预算。

社会保险基金由市级统筹，区县不编制社会保险基金预算。

（五）政府采购预算。（详见表30）

根据《政府采购法》及其实施条例和有关规定，2025年政府采购预算严格按照“应编尽编、规范编制、合理编制、同步编制”的原则，预算单位共申报编制政府采购预算15953万元，财政对申报的采购预算进行了审核，预算执行中将严格执行“无预算、不采购”的原则，进一步推进政府采购规范化管理。

三、2025年“三公”经费预算情况（详见表29）

巫溪县2025年三公经费预算1549万元，较上年下降9%。其中：因公出国（境）0万元，较上年持平；公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费1037万元，较上年下降8.5%；公务接待费512万元，较上年下降10%。主要是2025年持续落实党政机关“过紧日子”要求，机关事业单位公用经费按0.1万元/人.年压减。

四、地方政府债务限额及余额情况（详见表31-表37）

到2024年底，我县政府债务限额为113.5亿元，年末政府债务余额113.5亿元，其中：一般债务余额39.4亿元，专项债务余额74.1亿元，政府债务余额控制在限额之内。政府债务率为127.97%，债务风险整体可控。当年债务转贷收入30.877亿元，其中：再融资一般债券6.197亿元，再融资专项债券12.77亿元，新增一般债券1.83亿元，新增专项债券10.08亿元，总计新增债券11.91亿元，主要用于巫镇高速鱼鳞互通工程等交通基础设施建设1.172亿元、职业教育综合园建设项目等学校建设2.02亿元、保障性安居工程建设4.22亿元、冷链物流中心及充电桩基础设施建设3.2亿元，第二人民医院建设项目等医疗卫生建设0.435亿元、农村电网改造升级建设0.2182亿元、灾害防治及应急管理支出0.2778亿元、公共安全支出0.367亿元。

名词解释

一、四本预算。即四本政府预算，包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。这四本预算应当保持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。

一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算，可将国有资本经营预算收入调入一般公共预算。社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。按现行体制，社会保险基金预算由市级或中央统筹编列，县级不编列预算。

二、地方政府债务。又称地方政府法定债务，主要包括一般债务和专项债务。一般债务是指为没有收益的公益性事业发展举借，主要以一般公共预算资金偿还的政府债务。专项债务是指为有一定收益的公益性事业发展举借，主要以对应的政府性基金预算资金或专项收入偿还的政府债务。

三、减税降费：“减税”是指国家通过调整税收政策，减少纳税人需要支付的税款金额，主要涉及增值税、企业所得税、个人所得税等税种。例如，对个体工商户和其他个人纳税人未达到增值税起征点的免征增值税；增值税小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税；增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收“六税两费”；对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元部分减半征收个人所得税等。“降费”是指国家或政府部门通过减少或取消非税收费用，降低企业和个人负担。主要涉及行政事业性收费收入、政府性基金收入和社会保险基金缴费。例如，取消企业的一些行政事业性收费，如审核费、注册费等，减免不动产登记费，减少企业的运营成本；对在职职工人数在30人（含）以下的企业，继续免征残疾人就业保障金；降低养老保险、失业保险、工伤保险等社保费率，减轻企业和个人的社保负担等。

四、民生类名词解释。

（一）教育类

1. 两个只增不减：主要指教育投入中一般公共预算教育支出逐年只增不减、按在校学生人数平均的一般公共预算教育支出逐年只增不减。

2. 国家学生资助政策体系：主要包括高校学生资助、中职学生资助、普通高中学生资助、义务教育阶段学生资助、学前教育资助等，资助项目主要有免学费、免住宿费、免教科书、减免生活费（营养工程）等。

中职学生资助标准：国家助学金2000元/人/学年或3000元/人/学年资助，3000元档用于资助脱贫家庭学生（累计资助年限不超过2年）；免学费平均补助2000元/人/学年（累计资助年限不超过3年）；免住宿费补助500元/人/学年（累计资助年限不超过2.5年）；免费提供教科书平均补助400元/人/学年，三年级学生按一个学期计算补助（累计资助年限不超过2.5年）；国家奖学金6000元/人/学年。

普通高中学生资助标准：国家助学金2000元/人/学年或3000元/人/学年资助，3000元档用于资助脱贫家庭学生；免学费巫溪中学和白马中学补助1600元/人/学年、尖山中学和上磺中学补助800元/人/学年；免费提供教科书平均补助400元/人/学年（补助期限最长不超过3年）。

义务教育阶段学生资助标准：免学杂费和免费提供教科书；家庭经济困难寄宿生生活补助小学1250元/人/学年、初中1500元/人/学年；非寄宿脱贫家庭学生生活补助营改学校小学625元/人/学年、初中750元/人/学年（不包括营改补助每生每年1000元），非营改学校小学1200元/人/学年、初中1400元/人/学年；非寄宿非脱贫家庭经济困难学生生活补助小学625元/人/学年、初中750元/人/学年。

学前教育资助标准：保教费1500元/人/学年、生活费660元/人/学年。

3. 营养改善计划：为增加贫困地区和家庭经济困难的学生膳食营养，提高学生营养健康水平，而推行的一项惠民实事。标准：农村义务教育阶段5元/人/天，全年按200天计算；农村学前教育阶段4元/人/天，全年按200天计算。

（二）社会保障和就业类

4. 城乡低保：指国家对家庭人均收入低于当地政府公告的最低生活标准的人口给予一定现金资助，以保证该家庭成员基本生活所需的社会保障制度。标准：农村低保610元/人/月、城市低保750元/人/月。

5. 特困供养：指国家对无劳动能力、无生活来源且无法定赡养、抚养、扶养义务人，或者其法定赡养、抚养、扶养义务人无赡养、抚养、扶养能力的老年人、残疾人以及未满16周岁的未成年人提供基本生活保障的社会救助制度。标准：生活费975元/人/月、护理补贴（全护理500元/人/月、半护理300元/人/月、全自理100元/人/月）、丧葬费2000元/人。

6. 孤儿：指给予失去父母、查找不到生父母的未满18周岁未成年人的保障制度。事实无人抚养儿童是指给予父母因重残、重病、服刑在押、被执行其他限制人身自由的措施、失联、被撤销监护资格等情形无法履行监护抚养职责的未满18周岁未成年人的保障制度。标准：集中养育孤儿1825元/人/月、社会散居孤儿1625元/人/月。

7. 公益性岗位补贴：用人单位在公益性岗位上招用符合条件的就业困难人员，可向所在地公共就业服务机构申请公益性岗位补贴。公益性岗位补贴标准应按照当地最低工资标准全额补贴，补贴期限一般不超过3年，距法定退休年龄不足5年的困难人员最长不超过5年。

8. 社会保险补贴：社会保险补贴政策是指为鼓励就业困难人员灵活就业，减轻其以个人身份缴纳社会保险费用的压力，养老保险补贴按照补贴年度我市社会保险缴费基数下限缴费的2/3计算，医疗保险补贴按照补贴年度我市最低档缴费的2/3计算。为降低企业的用人成本，鼓励其吸纳就业困难人员就业，为招用人员缴纳的职工养老保险费、职工医疗保险（含大额医疗保险）、生育保险费、失业保险费、工伤保险费进行补贴。公益性岗位社保补贴按照补贴年度我市社会保险缴费基数下限确定缴纳的养老保险费、失业保险费、医疗保险费（含大额医疗保险）中用人单位缴纳的部分进行补贴。对上述个人或单位在缴纳社会保险费用后实行先缴后补，给予一定费用补贴。

9. 求职创业补贴：贫困劳动力在巫溪县外稳定就业或自主创业3个月及以上的，按每人500元给予一次性求职创业补贴；在山东稳定就业或自主创业3个月及以上的，补贴标准提高到每人800元。

（三）卫生健康类

10. 基本公共卫生服务：基本公共卫生服务包括0-6岁儿童、孕产妇、老年人、慢病患者等重点人群健康管理、中医药健康管理、居民健康档案管理、健康教育、预防接种服务、地方病防治、职业病防治、农村妇女“两癌”检查等，人均财政补助标准94元。

11. 计划生育家庭奖扶特扶：（1）农村部分计划生育家庭奖励扶助制度：未违反计划生育法律、法规和政策规定生育，本人为本市农业户口或界定为农业户口，本人或配偶曾经生育，现存活一个子女或两个女孩，1933年1月1日以后出生，申请当年年满60周岁。标准：1080元/人/年、1560元/人/年。（2）计划生育家庭特别扶助制度：未违反计划生育法律、法规和政策规定生育，本市户口，现无存活子女或现存活一个子女（包括合法收养一个子女）被依法鉴定为三级及以上残疾，1933年1月1日以后出生，申请当年女方年满49周岁。标准：10320元/人/年、12960元/人/年。

巫溪县2024年预算执行及2025年财政预算公开表

目      录

第一部分：2024年执行情况

1.2024年巫溪县财政预算收入执行表

2.2024年巫溪县财政预算支出执行表

3.2024年巫溪县一般公共预算收支执行表

4.2024年巫溪县一般公共预算本级支出执行表

5.2024年巫溪县一般公共预算转移支付收支执行表

6.2024年巫溪县一般公共预算转移支付支出执行表（分地区）

7.2024年巫溪县一般公共预算转移支付支出执行表（分项目）

8.2024年巫溪县政府性基金预算收支执行表

9.2024年巫溪县政府性基金预算本级支出执行表

10.2024年巫溪县政府性基金预算转移支付收支执行表

11.2024年巫溪县国有资本经营预算收支执行表

12.2024年巫溪县社会保险基金预算收支执行表

第二部分：2025年预算情况

13.2025年巫溪县一般公共预算收支预算表

14.2025年巫溪县一般公共预算本级支出预算表

15.2025年巫溪县一般公共预算基本支出预算表

16.2025年巫溪县一般公共预算转移支付收支预算表

17.2025年巫溪县一般公共预算转移支付支出预算表（分地区）

18.2025年巫溪县一般公共预算转移支付支出预算表（分项目）

19.2025年巫溪县政府性基金预算收支预算表

20.2025年巫溪县政府性基金预算本级支出预算表

21.2025年巫溪县政府性基金预算转移支付收支预算表

22.2025年度巫溪县政府性基金预算转移支付支出预算表（分地区）

23.2025年度巫溪县政府性基金预算转移支付支出预算表（分项目）

24.2025年国有资本经营预算收支预算表

25.2025年度巫溪县国有资本经营预算本级支出预算表

26.2025年巫溪县社会保险基金收入预算表

27.2025年巫溪县社会保险基金预算支出预算表

28.2025年巫溪县社会保险基金结余预算表

第三部分：2025年“三公”经费预算控制情况

29.2025年巫溪县一般公共预算“三公”经费预算表

第四部分：2025年政府采购预算情况

30.2025年政府采购预算表

第五部分：债务管控情况

31.巫溪县2024年地方政府债务限额及余额情况表

32.巫溪县2023年和2024年地方政府一般债务余额情况表

33.巫溪县2023年和2024年地方政府专项债务余额情况表

34.巫溪县2024年政府新增债券资金分配情况表

35.巫溪县地方政府债券发行及还本付息情况表

36.巫溪县2024年政府债券额度分配情况表

37.巫溪县2025年地方政府债务限额提前下达情况表

第六部分：2025年县级重点专项资金绩效目标表

38.巫溪县2025年重点专项资金绩效目标表